はじめに
確定申告書を提出する帳簿付けの際に、ほぼ全員が一度は止まります。
「これって・・・経費にしていいんだっけ？」
ネットで調べると、「グレーです」「ケースバイケースです」そんな言葉ばかりで、余計に不安になりますよね。
「ビジネス書 経費」で検索してみてください。
出てくるのは、こういう記事です。
- 本や書籍を経費にするときの勘定科目
- 書籍代は、どこまで経費にできるのか
- セミナー代・勉強会・本は経費になる？
検索上位は、会計ソフトの会社や、税理士事務所の解説です。
勘定科目と、どこまで経費になるかの話が続きます。
私は、会社員として働きながら、個人事業主もしています。ビジネスに関する本は、経費にしています。
そのうえで、正直に書きます。私が一番迷ったのは、自己啓発の本でした。
今回は、そこの判断基準について書いていこうと思います。
補足ですが、税の世界においてグレーゾーンは存在します。人によって解釈が違い、100％同じケースがないからです。
だからこそ、判断基準が大切になります。
先に結論：確認するのは3つ
① 経費かどうかの判断基準は、「事業に関係あるかないか」の1つだけです。
② 自己啓発の本は、本当に事業か、と迷いました。決め手も、事業に関係あるかないかです。
③ 自宅の電気代などは、家事按分です。それでも迷ったら、税理士さんに聞きます。
順番に書きます。
判断基準は、1つだけ
まず、基準の話です。
事業のために使ったか
経費かどうかで迷ったら、判断基準はこれだけです。
「その費用は、事業のために使ったと言えるか？」
本当にこれだけです。
金額が大きいとか小さいとか、それ自体は本質ではありません。
また、補足するなら、収益を獲得するための費用として必要だったかです。
私の言葉にすると、事業に関係あるかないか、です。この問いを自分にすれば、経費かどうかは判断できると思います。
経費になる・なりにくいの考え方
考え方も、かみ砕いていきます。
■経費になりやすいもの
- 事業に直接必要なもの
- 売上や業務効率につながるもの
- 説明できる理由があるもの
■経費にしづらいもの
- 完全な私生活の支出
- 説明すると苦しくなるもの
- 「一応入れてみた」もの
この感覚があれば、大きく間違えることはありません。
真面目に言うのであれば、ちょっとくらい・・・は駄目です！
後々、たいへんメンドクサイことになります。私は、経験しておりません。笑
迷いを減らす一番ラクな方法
次は、迷う回数そのものを減らす話です。
最初から90点以上を取れる仕組み
私が一番助けられたのは、最初から90点以上を取れる仕組みを利用したことでした。
私が使っているのが、こちらです。
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理由はシンプルです。
- ほぼ自動で仕訳・整理される
- あとから見返しても分かりやすい摘要欄
- 「これは怪しいかも」と記帳前に気づける
完璧じゃなくていいんです。迷いを減らしてくれるだけで十分だからです。
全部を理解していなくても、「見れば分かる状態」になっているだけで、不安はかなり減ります。
このバックオフィスのシステムがあることにより、事業に集中できております。
ビジネス書は、経費になる？
ここからが、本の話です。
仕事の本は、経費にしている
本の代金も、事業に関係があれば経費になります。帳簿では、「新聞図書費」などの科目で付けるのが一般的です。
私は、ビジネスに関する本を、経費にしています。
自己啓発の本で、迷った
一番迷ったのは、自己啓発の本でした。
それは、本当に事業か。名のごとく、自己啓発ではないか。
自己啓発は、自分を高めるためのものです。事業のためかと聞かれると、すぐには答えられませんでした。
決め手も、事業に関係あるか
迷ったときは、まず周りの頼れる人に聞きました。
そのうえで、最後は自分で判断しました。事業につながる本かどうか、です。
結局は、ここでも「事業に関係あるかないか」でした。
決めるのは、志というマインドだと思っています。何のために学ぶのかは、自分にしか決められないからです。
仕事の進め方や考え方を学んで、事業に使う本なら、関係があります。趣味として楽しむ本は、関係がありません。
同じ「自己啓発」という名前でも、何のために読むかで変わります。
私が、本や学びにお金と時間を使ってきた話は、こちらに書いています。
自宅の電気代は、家事按分
続いて、本以外で迷いやすいものです。
迷いやすい4つの例
よく質問されるものを挙げます。
- 自宅の電気代・通信費
- パソコン・スマホ
- 書籍・教材
- セミナー・オンラインサービス
これらはすべて「事業で使った割合」が、説明できればOKです。この考え方を、家事按分（かじあんぶん）と言います。
100％じゃなくて大丈夫です。大事なのは、「自分なりの根拠があるか」です。
住宅兼オフィスの私の場合
私の家は、住宅兼オフィスです。電気代なども、事業で使った割合だけを経費にしています。
始めたころは知らなかったので、家事按分を学びました。
家事按分で何を経費にしているか、どれくらい変わったかは、こちらに書いています。
それでも迷ったら
最後に、自分で決めきれないときの話です。
税理士さんに聞く
このような個別のケースは、税の専門家を頼りましょう！こういう時に、頼りになるのが専門家です。
私も、迷ったときは税理士さんに聞いています。
餅は餅屋です。誠実で、信頼できるプロに聞くのが一番です。
なるほどと思った償却の話
税理士さんに聞いて、なるほどと思ったのが、一括償却や、一度に経費にできる特例の話です。
経費になるかどうかは、金額では決まりません。
ですが、パソコンのように値段が高い物は、金額によって、経費の入れ方が変わります。
- 10万円未満：買った年に、全額を経費にできる
- 10万円以上20万円未満：一括償却資産として、3年に分けて同じ額ずつ経費にできる
- 青色申告なら40万円未満まで：買った年に、全額を経費にできる特例がある（少額減価償却資産の特例）
この特例は、1年で合計300万円までです。
40万円未満になったのは、令和8年4月1日以後に買った物からで、それより前は30万円未満でした。
今の期限は、令和11年3月31日までです。
同じ物を買っても、どの入れ方を選ぶかで、その年の経費が変わります。知っているかどうかで、差がつくところでした。
本を一冊、持っておく
それでも「これ入れて大丈夫かな～」と不安が残るのであれば、本を持っておくと安心です。
専門用語が少なく、「この感覚でいいんだ」と腹落ちしやすい一冊です。
必要なところだけ拾い読みするだけで、頭の中が整っていきます。
あなたの状況別の答え
自己啓発の本を、経費にするか迷っている方へ。
何のために読む本かを、一行で書いてみてください。事業とのつながりを書けなければ、入れない方が安全です。
ビジネス書を、経費にしていいか分からない方へ。
事業に関係があれば、経費になります。私も、ビジネスに関する本は経費にしています。
自宅を、事務所にもしている方へ。
家事按分です。事業で使った割合を、自分なりの根拠で決めてください。
「ちょっとくらい」と思っている方へ。
駄目です。後で説明できないものは、入れないでください。
自分の判断に、自信が持てない方へ。
一人で抱えず、税理士さんに聞いてください。
よくあるQ
Q. ビジネス書は、経費になりますか。
事業に関係があれば、なります。判断基準は、事業に関係あるかないかの1つだけです。
Q. 自己啓発の本は、経費になりますか。
何のために読むかで変わります。事業に使う本なら関係があり、趣味の本なら関係がありません。
Q. 本の勘定科目は、何ですか。
「新聞図書費」などで付けるのが一般的です。
Q. 事業で使うパソコンは、どう経費にしますか。
金額で変わります。10万円未満なら買った年に全額、20万円未満なら3年に分けても入れられます。
青色申告なら、40万円未満まで買った年に全額を入れられる特例があります。
Q. 自宅の電気代は、経費にできますか。
事業で使った割合だけなら、できます。家事按分といいます。
まとめ：今から出来ること
本の経費は、勘定科目と、どこまで経費になるかで語られています。
- 判断基準は、事業に関係あるかないかの1つだけ
- 経費になるかは、金額では決まらない。入れ方は、金額で変わる
- ビジネスに関する本は、経費にしている
- 自己啓発の本は迷った。決め手も、事業に関係あるか
- 自宅の電気代などは、家事按分
- 迷ったら、税理士さんに聞く。餅は餅屋
まとめると、経費で迷うのは、ちゃんと考えている証拠です。
今日できることは、ひとつです。
今年買った本を、一冊ずつ「事業に関係あるか」で分けてみてください。
説明できない本は、経費に入れない。それだけで、迷いはかなり減ります。
個人事業主にとって必要な機能が搭載！【マネーフォワード クラウド】
私の帳簿は、すべてここで付けています。
注意（必ず読んでください）
ここまで書いたことは、すべて私一人の事例です。
経費になるかどうかは、事業の内容や使い方によって変わります。個別のケースは、税理士さんや税務署に確かめてください。
そして、いちばん大事なことを書きます。
何を経費にするかは、最終的にあなたが判断してください。
私の言葉で決めて、うまくいかなかったとき、あなたの人生の責任を私は取れません。
自分の人生の大きな決断の主語は、いつでも自分です。
さいごに
ビジネス書の経費は、勘定科目と、どこまで経費になるかで語られがちです。
ですが、会社員×個人事業主の私にとっては、「事業に関係あるかないか」を自分に聞けるかどうかの話でした。
このシリーズ記事を、読んでいただいた方へ。
過去の自分と比べて、会社員×個人事業主の税金関係が、おおよそ理解出来てきていると思います。
本当に学ぶ姿勢が、素晴らしいと思います。
次は、「他にも自分で納付する税金はある？」という、見落としがちなポイントを整理します。
ここが、あなたの人生で運を掴みにいく、最初のきっかけになれば幸いです。
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